7 oportunidades que os contadores terão com a Reforma Tributária

A reforma tributária é um assunto que mexe com brasileiros, empresas, juristas e contadores. Para profissionais da contabilidade, a reforma significa não apenas mudanças como investimentos significativos.

Quando falamos em investimentos, isso incluí um maior tempo de estudo para entender as mudanças, novos softwares alinhados às novas exigências, tal como mão de obra para atender possíveis aumentos no volume de serviços.

Apesar de ser vista com certa preocupação, a reforma tributária trará um verdadeiro mar de oportunidades para os contadores, especialmente porque eles serão os maiores protagonistas no momento de transição e pós-implementação.

Caberá aos contadores orientar os clientes sobre os impactos do IVA, extinção de benefícios fiscais, nova tributação, cálculo por fora de impostos, dentre outros pontos importantes, justamente por isso, decidimos trazer 7 oportunidades que os contadores terão com a implementação da reforma tributária.

7 oportunidades da reforma tributária para os contadores

A reforma tributária trará inúmeros desafios para as empresas, mas também será responsável por criar diversas oportunidades para os contadores, que serão protagonistas neste processo de transição e adaptação. A seguir, vamos conhecer as principais oportunidades para os profissionais contábeis.

1. Consultoria estratégica para as empresas

Com um processo de transição e adaptação de um novo sistema tributário no país, os contadores terão a oportunidade de atuar diretamente como consultores estratégicos, orientando seus clientes na adoção do novo modelo tributário.

As oportunidades para a consultoria estratégica incluem:

• Análise do impacto tributário, com a avaliação da substituição dos tributos como PIS, COFINS, ISS e ICMS pelo IVA (Imposto sobre Bens e Serviços — IBS) e a CBS.
• A elaboração de cenários tributários, realizando simulação e projeções para diferentes cenários, indicando o regime mais vantajoso para cada negócio.
• Identificação de benefícios fiscais, como créditos tributários e regimes especiais.

2. Assessorias para pequenas e médias empresas

As micro e pequenas empresas, especialmente aquelas optantes pelo Simples Nacional, necessitarão de assessoria dos contadores para analisar os impactos causados pela reforma tributária e identificar qual o melhor cenário.

As oportunidades de assessoria para pequenas e médias empresas incluem:

• A avaliação da migração para outros regimes, ou seja, identificar e orientar qual é o melhor regime para as pequenas empresas, se continuar no Simples Nacional é o melhor caminho, ou se devem aproveitar os créditos de CBS e IBS.
• Para garantir que as pequenas empresas mantenham a competitividade no mercado, adequando seus preços, os contadores apoiarão as pequenas empresas com uma revisão de estrutura de preços.

3. Gestão de transição e adequação de sistemas

A reforma tributária não chegará de uma vez, na verdade, está prevista uma transição gradual entre 2026 e 2033, onde, durante esse período, as empresas vão conviver com dois sistemas tributários diferentes.

Isso significa que os contadores encontrarão inúmeras oportunidades com a gestão de transição, seja com a implantação e ajuste de sistemas contábeis, tal como com treinamento e capacitação, e auditoria de conformidade tributária, para garantir que as empresas estejam cumprindo as novas regras fiscais, e reduzindo possíveis autuações.

4. Otimização da estrutura de custos e precificação

Com a possibilidade de cálculo de tributos “Por fora”, as empresas deverão revisar suas estruturas de custos e precificação, o que levará a oportunidades para os contadores, tanto com relação à análise de competitividade de preços, quanto para sustentarem margens de lucro.

Tal como com a avaliação de custos operacionais, ou seja, identificando possíveis oportunidades de redução de custos operacionais que possam compensar o aumento da carga tributária.

5. Apoio na implementação do IVA Dual

O novo modelo tributário trazido pela reforma será dividido entre a CBS (de competência federal) e o IBS (de competência dos estados e municípios). Esse novo modelo trará várias oportunidades para contadores, tais como:

• Orientação sobre a alocação de créditos, ajudando as empresas a entenderem como calcular e utilizar os créditos tributários gerados pela CBS e IBS, especialmente em setores com cadeias mais complexas de fornecedores.
• Tal como na gestão tributária por local de destino, ou seja, orientando as empresas como realizar a aplicação correta da tributação, que é sem dúvida um dos grandes pilares dessa reforma.

6. Atuação em setores diferenciados

Os impactos da reforma serão bem diferentes dependendo do setor econômico. Por exemplo, o setor mais afetado pela reforma será o de serviços, devido à falta de insumos que geram créditos tributários. Nessa situação, o contador poderá identificar oportunidades de renegociação ou fusões que gerem maior economia tributária.

No caso do comércio e indústria, em algumas situações poderá haver uma redução da carga tributária, o que gera oportunidades para o contador que auxiliará as empresas a maximizarem esses benefícios com uma estrutura eficiente de compliance fiscal.

7. Fortalecimento da relação com seus clientes

Devido à complexidade da reforma tributária, será preciso que os contadores tenham um relacionamento muito mais próximo e contínuo com seus clientes, questão essa que também significa oportunidades para contadores, como:

• Uma consultoria regular, ou seja, oferecer serviços regulares para acompanhar mudanças e ajustar estratégias tributárias de acordo com as novas regulamentações.
• Tal como a fidelização de clientes, onde demonstrar valor estratégico para seus clientes, reforçará a importância da contabilidade na tomada de decisão das empresas.