Acertar as contas é essencial na rotina de qualquer empresa, seja de pequeno, médio ou grande porte. Somente no primeiro quadrimestre de 2024, o Brasil registrou o fechamento de 854.150 empresas, aumento de 24,4% em relação ao último quadrimestre de 2023, e uma expansão de 15,5% em relação ao mesmo período de 2023, de acordo com dados do Ministério do Empreendedorismo, da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte.
Para não fechar as portas, o planejamento financeiro precisa ser realizado com frequência, e este é o momento de avaliar o primeiro semestre e delimitar as prioridades até o final do ano, orienta a contadora Thaís Ribeiro Niedzwiecki, da Comthá Contábil.
"Realizar um planejamento financeiro é essencial para manter a empresa eficiente e adotar estratégias para um crescimento sustentado. Com uma gestão financeira de qualidade, pequenos negócios podem mirar em novos horizontes e tornar realidade sonhos que podiam parecer muito mais distantes", reforça a contadora.
Ainda que obter receitas de forma recorrente seja meta das empresas, muitas vezes isso não é possível, o que reforça a importância de ter um fluxo de caixa que possibilite a resiliência financeira da companhia em tempos de menor demanda, problemas com pagamentos de clientes, entrada de um concorrente no mercado, períodos de menor movimentação ou férias, entre outros.
O fluxo de caixa é a ferramenta que auxilia o empreendedor a embasar suas decisões de forma mais assertiva. "Com o cálculo da movimentação na empresa, o controle financeiro por meio da análise do caixa permite verificar se novas decisões de investimentos podem ser tomadas, se novos colaboradores podem ser contratados, ou se é necessário realizar um corte de custos de forma mais ou menos expressiva", exemplifica a contadora.
Fatores macroeconômicos, como acesso a crédito diante de determinado patamar da taxa de juros, crescimento esperado da economia, taxa de desemprego, resultados de vendas no varejo e serviços são fatores que afetam a vida financeira das empresas, além de motivos microeconômicos, como concorrência setorial, custos de insumos, entre outros.
Por isso, ao realizar o planejamento financeiro, o empresário precisa estabelecer certas premissas – e pode, para isso, usar modelos de consenso de mercado como o Boletim Focus do Banco Central para indicadores macro – mas também elencar os principais critérios que podem ser drivers de receita.
Análise concorrencial, de estrutura de preço, estratégias de captação e retenção de clientes, mecanismos de diminuição de churn e aumento da recorrência de clientes estabelecidos precisam ser levados em consideração neste caso.
Custos fixos, estimativas de custos variáveis e não recorrentes devem ser avaliados pelos empreendedores como forma de otimização da estrutura financeira. Uma empresa com receitas maiores e despesas mais baixas dispõe de um lucro mais robusto para investimentos ou pagamento de remuneração a seus acionistas.
Além de reorganizar custos com insumos, cabe avaliar a necessidade de pagamento de determinados softwares ou possível mudança para uma licença menos completa, em alguns casos. A negociação com fornecedores é uma estratégia essencial, adequando prazos e pagamentos conforme a estrutura e fluxo de caixa disponível.
Para elevar a eficiência, a contadora entende ser necessário otimizar a rotina dos colaboradores, que podem priorizar tarefas que trazem mais retorno para a companhia, sem que prejudiquem sua rotina, mas alocando suas competências em áreas de maior geração de valor, com foco nos resultados.
O empreendedor deve pagar os fornecedores, colaboradores, serviços relacionados às suas operações e arcar também com os impostos referentes às suas operações, que precisam ser projetados em seu planejamento financeiro. A Receita Federal envia mensagens a empresas optantes de regimes como o Simples Nacional para que regularizem seus débitos, se este for o caso.
No caso de pendências, as empresas possuem a oportunidade para que se regularizem antes do início de qualquer procedimento fiscal, evitando penalidades como a aplicação de multas ou a exclusão do regime, o que pode ocorrer ao longo dos próximos meses.