Como a Reforma Tributária de 2025 Impactará o Setor de Odontologia?

A reforma tributária de 2025 representa uma das mais significativas mudanças no sistema tributário brasileiro nas últimas décadas. Para o setor de odontologia, que abrange desde dentistas autônomos até grandes clínicas, essas alterações trarão desafios e oportunidades. Com novas regras fiscais entrando em vigor, entender os impactos no dia a dia e planejar adequadamente são passos essenciais para garantir a saúde financeira dos negócios odontológicos.

O Novo Sistema Tributário: O Que Muda?

A principal mudança da reforma tributária é a substituição de tributos atuais por dois novos impostos: o CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), que unifica PIS e Cofins, e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), que incorpora ISS e ICMS.

Essa simplificação reduz a quantidade de tributos, mas altera a forma de cálculo e pode impactar a carga tributária efetiva no setor odontológico. Atualmente, muitos dentistas operam sob regimes mais simples, como o Simples Nacional, que oferece alíquotas reduzidas para pequenas empresas. A transição para o novo modelo exigirá uma análise detalhada para entender se o Simples ainda será vantajoso ou se outros regimes, como o Lucro Presumido, se tornarão mais adequados.

Custos Operacionais e Dedutibilidade de Gastos

No setor odontológico, despesas com materiais, equipamentos, treinamentos e infraestrutura são significativas. Atualmente, parte desses custos pode ser utilizada como dedução fiscal, reduzindo o impacto tributário.

Com a reforma, as regras para dedutibilidade serão redefinidas, podendo afetar a forma como clínicas odontológicas organizam suas finanças. Por exemplo:

• Equipamentos odontológicos e materiais descartáveis: poderão ser impactados pela tributação do IVA, o que pode aumentar o custo final.
• Atualização profissional: despesas com cursos e congressos podem ser limitadas em sua dedutibilidade, dependendo das novas regras.

Essas mudanças reforçam a necessidade de um planejamento fiscal estruturado, garantindo que clínicas e profissionais consigam maximizar os benefícios e minimizar os custos.

Impacto para Dentistas Autônomos e Clínicas de Pequeno Porte

Profissionais autônomos e pequenas clínicas são o coração do setor odontológico no Brasil. Muitos utilizam o Simples Nacional como regime tributário, mas a reforma pode alterar a viabilidade dessa opção.

Hoje, dentistas que faturam até R$ 4,8 milhões anuais podem se beneficiar de alíquotas simplificadas. No entanto, a unificação tributária e possíveis mudanças no teto de faturamento podem obrigar muitos profissionais a migrar para regimes como o Lucro Presumido, o que implica maior complexidade na gestão tributária.

A Importância do Planejamento Tributário no Novo Cenário

Com as mudanças trazidas pela reforma, o planejamento tributário será ainda mais estratégico. Aqui estão algumas ações importantes para o setor odontológico:

1. Revisão de Regimes Tributários: Analisar a viabilidade de continuar no Simples Nacional ou migrar para o Lucro Presumido ou Lucro Real, dependendo do perfil de faturamento e despesas.
2. Análise de Custos Operacionais: Avaliar os impactos da tributação sobre equipamentos, materiais e serviços utilizados na prática odontológica.
3. Consultoria Especializada: Contratar profissionais de contabilidade e consultoria tributária para garantir a adequação às novas regras e evitar custos desnecessários.

Oportunidades Trazidas pela Reforma Tributária

Embora traga desafios, a reforma também oferece oportunidades para o setor odontológico. A simplificação tributária pode reduzir a burocracia e permitir que clínicas concentrem esforços em estratégias de crescimento. Além disso, a digitalização de processos fiscais, incentivada pelo governo, pode ser uma aliada para melhorar a gestão financeira e aumentar a eficiência operacional.

Empresas que investirem em tecnologia para automatizar processos tributários e em treinamentos para equipes administrativas terão uma vantagem competitiva em um mercado que se torna cada vez mais exigente.

Como se Preparar para as Mudanças?

A transição para o novo modelo tributário será gradual, mas exige que clínicas e profissionais comecem a se preparar desde já. Algumas medidas práticas incluem:

• Auditoria fiscal interna: Revisar a conformidade tributária atual e identificar possíveis ajustes necessários.
• Educação e capacitação: Manter-se atualizado sobre as mudanças na legislação e como elas impactam o setor odontológico.
• Planejamento de longo prazo: Desenvolver estratégias financeiras que considerem os cenários possíveis após a reforma.

A reforma tributária de 2025 trará mudanças profundas para o setor de odontologia, impactando desde dentistas autônomos até grandes redes de clínicas. Adaptar-se às novas regras e aproveitar as oportunidades será essencial para garantir a sustentabilidade dos negócios.

Com planejamento estratégico, consultoria especializada e foco na eficiência, o setor odontológico poderá superar os desafios e continuar oferecendo serviços de qualidade à população, mantendo sua relevância no mercado.

ESCRITO POR:  Equipe de Redação da Pigatti

Pigatti Contabilidade.  ajudando os donos de negócios no Brasil