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Quer saber quanto uma microempresa paga de imposto atualmente?
Não é novidade que o Brasil tem uma das cargas tributárias mais complexas, com inúmeros tipos de impostos — só para as empresas, são mais de 10 tributos diferentes.
No entanto, existem regimes tributários que favorecem as pequenas empresas e aliviam as alíquotas, incentivando seu crescimento e desenvolvimento.
Logo, você precisa saber quanto uma microempresa paga de imposto em cada opção disponível para decidir qual é mais vantajosa.
Vamos ajudar na escolha com um guia rápido de impostos para microempresas.
Siga a leitura e saiba como reduzir os gastos do seu negócio.
Antes de calcular quanto uma microempresa paga de imposto no Brasil, precisamos entender quais são os tipos de empresa e regimes tributários possíveis.
A microempresa (ME), no caso, é uma sociedade composta por um ou mais sócios que fatura até R$ 360 mil brutos anualmente.
Além dessa modalidade, também é possível enquadrar a empresa nas seguintes categorias, conforme o porte:
Logo, a ME está posicionada entre o MEI e a EPP, como um pequeno negócio em fase de crescimento.
Justamente pelo menor porte, a microempresa tem algumas vantagens tributárias, como veremos ao longo do texto.
Oficialmente, a microempresa deve pagar oito impostos, que podem ser calculados separadamente ou juntos — tudo depende do regime tributário escolhido.
É importante frisar que os percentuais de cada imposto e a forma de cobrança também variam.
Mas, de modo geral, estes são os tributos cobrados:
Além dessa lista, ainda há tributos complementares como:
A seguir, você vai entender por que as alíquotas variam de acordo com o regime tributário da empresa.
Para entender quanto uma microempresa paga de imposto, você precisa conhecer os principais regimes tributários em vigor no Brasil.
Basicamente, são conjuntos de normas que determinam quais serão os impostos pagos pela empresa, como deve ser recolhidos e em quais prazos.
Confira os quatro regimes disponíveis atualmente:
O SIMEI é o regime fiscal exclusivo dos microempreendedores individuais (MEIs), que unifica os impostos mensais em um único documento de arrecadação (DAS SIMEI).
Nesse regime, todos os impostos anteriores são compilados em um único pagamento mensal, no valor de R$ 52,95 para o comércio e indústria (ICMS), R$ 56,95 para o setor de serviços (ISS) e R$ 57,95 para o comércio e serviços (ICMS e ISS), conforme divulgado em 2020 no portal oficial.
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado exclusivo para as pequenas empresas, especialmente as MEs e EPPs, que faturam até 4,8 milhões anuais.
O enquadramento foi criado para ajudar os pequenos negócios, e por isso reduz consideravelmente as porcentagens de impostos.
Ao optar pelo Simples Nacional, a microempresa paga todos os impostos em uma única guia (DAS), com alíquotas adequadas ao seu faturamento e segmento.
No regime de Lucro Presumido, os impostos são cobrados com base na projeção de faturamento da empresa, calculada a partir da receita bruta.
No caso, são arrecadados os valores referentes ao IRPJ e CSLL sobre a projeção trimestral, enquanto o restante dos tributos é cobrado separadamente.
No Lucro Real, os impostos são calculados a partir do lucro líquido da empresa, com percentuais específicos para o IRPJ e CSLL, de acordo com a atividade econômica.
Da mesma forma que no Lucro Presumido, os outros tributos são cobrados à parte.
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