O que muda no leiaute da EFD ICMS IPI para receber o CT-e Simplificado a partir de janeiro?

A Escrituração Fiscal Digital do ICMS e do IPI, também chamada de SPED FISCAL, é um arquivo que deve ser enviado ao governo com informações sobre entradas e saídas de documentos, apuração de impostos e operações praticadas pelo contribuinte.

A EFD ICMS é uma das principais obrigações acessórias entregues pelos contribuintes do ICMS e do IPI para o ambiente do SPED (Sistema Público de Escrituração Digital).

Trata-se de uma das principais obrigações acessórias enviadas ao fisco e é através dela que várias análises são realizadas pelo governo, cruzando dados de compra e venda, fornecedores, clientes, estoques, produção, cartão de crédito, importação e exportação, inventário, etc. 

A regularidade das informações é muito importante para que a empresa não sofra multas, em casos de fiscalização.

Podemos dizer que a EFD-ICMS/IPI é a escrituração eletrônica de todos os livros fiscais e sua transmissão depende do uso de Certificado Digital.

A EFD-ICMS/IPI foi instituída para uso dos contribuintes do ICMS e/ou do IPI e contempla os seguintes Livros Fiscais:

• Livro Registro de Entradas;
• Livro Registro de Saídas;
• Livro Registro de Inventário;
• Livro Registro de Apuração do IPI;
• Livro Registro de Apuração do ICMS;
• Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente – CIAP;
• Livro Registro de Controle da Produção e do Estoque.

Isto significa que deixar de entregar o arquivo do Sped Fiscal é deixar de escriturar todos estes livros fiscais, o que pode representar altas multas.

Publicada a versão 3.1.7 do Guia Prático

Com a publicação da nova versão 3.1.7 do Guia Prático e a Nota Técnica 2024.001 v1.0, com vigência a partir de janeiro/2025, passam a vigorar as seguintes alterações:

• 1. Alteração da validação do registro C700
  2. Alteração da obrigatoriedade dos campos 23 e 24 do registro D700
  3. Criação do campo 32 no registro D700
  4. Alteração da validação do campo 11 do registro D700
  5. Criação do campo 17 no registro D750
  6. Alteração da obrigatoriedade dos campos 15 e 16 do registro D750
  7. Alteração da validação do campo 07 do registro D750
  8. Alteração da validação do campo 02 do registro E113.
  9. Alterações de preenchimento dos campos 14, 24 e 25 do registro D100
  10. Inclusão do Conhecimento de transporte eletrônico simplificado no registro D130
  11. Alteração no preenchimento dos campos 02, 03, 05 e 06 do registro D130
  12. Alteração na regra de validação do campo 18 do registro D100.
  13. Alteração da exceção 4 do registro D100.

• Clique aqui para acessar a documentação

Quem precisa entregar a EFD ICMS IPI?

A EFD é de uso obrigatório para todos os contribuintes do ICMS ou do IPI, podendo os mesmos serem dispensados desta obrigação, desde que a dispensa seja autorizada pelo fisco da unidade federada do contribuinte e pela Secretaria da Receita Federal do Brasil.

Essa transmissão mensal tem a finalidade de apontar as movimentações sobre os impostos de ICMS e IPI sob o período condizente ao mês anterior, o qual geralmente viabiliza o dia 20 do mês subsequente como a data-limite para transmissão.