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Micro e pequenos empreendedores devem se atentar para as atualizações da Tabela Simples Nacional 2023.
Esse regime, criado especialmente para empresas de menor porte, traz alíquotas reduzidas e mais facilidade na arrecadação de tributos.
No entanto, é importante ficar atento para as alíquotas de cada ano, além dos critérios que podem influenciar no enquadramento.
Veja os valores atualizados da Tabela Simples Nacional 2023 e saiba quais os tributos que a sua empresa deve pagar!
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O Simples Nacional é um regime tributário criado para atender Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (MPEs), conhecido pelas contribuições reduzidas e praticidade nos pagamentos.
Esse modelo foi criado originalmente em 1996, passando por reformulação em 2007, por meio da Lei Complementar nº 123/06.
Com isso, se consolidou como regime com menor carga tributária e maior praticidade na arrecadação de tributos para os micro e pequeno empreendedores.
Em um único documento, reúne todos os tributos federais, estaduais e municipais, facilitando a contribuição mensal.
A Tabela Simples Nacional 2023 traz os valores atualizados conforme o faturamento bruto da empresa. Estão autorizados a entrar nesse enquadramento negócios com até R$4,8 milhões de recebimentos anuais.
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Com a Tabela Simples Nacional 2023, pequenos empreendedores poderão ter menos burocracia e arrecadação de impostos para o próximo ano.
Esse regime é importante para pessoas que estão iniciando o próprio negócio, e precisam de incentivos fiscais para continuar expandindo seu faturamento.
Além disso, as declarações individuais podem ser mais custosas, além de levarem mais tempo. Com o Simples Nacional, os empreendedores terão mais facilidade para administrar a contabilidade da empresa enquanto crescem em suas atividades.
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Todos os anos, o regime atualiza as contribuições em cada anexo da Tabela Simples Nacional 2023.
Isso é necessário para enquadrar adequadamente cada modalidade empresarial, conforme suas atividades e faturamento.
Confira os tributos para o próximo ano e quais as alíquotas em cada faixa de recebimento:
O Anexo I está relacionado com as atividades de comércio, como varejos e atacados. As taxas atualizadas incluem:
| Receita bruta anual | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 4% | 0 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,3% | R$ 5.940,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 9,5% | R$ 13.860,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 10,7% | R$ 22.500,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 14,3% | R$ 87.300,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 19% | R$ 378.000,00 |
Enquanto isso, o Anexo II da Tabela Simples Nacional 2023 traz os tributos para atividades industriais, como confecção de roupas e acessórios. Confira os valores:
| Receita bruta anual | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 4,50% | 0 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,80% | R$ 5.940,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 10% | R$ 13.860,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 11,2% | R$ 22.500,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 14,7% | R$ 85.500,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 30% | R$ 720.000,00 |
Empresas que prestam serviços a pessoas físicas ou jurídicas devem se atentar ao Anexo III.
Trata-se de negócios como escritórios de contabilidades, agências de viagens ou desenvolvedoras de software. Confira as atualizações de alíquota:
| Receita bruta anual | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 6% | 0 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 11,2% | R$ 9.360,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 13,5% | R$ 17.640,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 16% | R$ 35.640,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 21% | R$ 125.640,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33% | R$ 648.000,00 |
Uma novidade para 2023 é a inclusão da profissão de YouTuber no anexo III, caso tenha inscrição como pessoa jurídica.
Na Tabela Simples Nacional 2023, o Anexo IV se refere a todos os tipos de serviços advocatícios, de limpeza, construção de obras e outras atividades. Confira as alíquotas:
| Receita bruta anual | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 4,5% | 0 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 9% | R$ 8.100,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 10,2% | R$ 12.420,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 14% | R$ 39.780,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 22% | R$ 183.780,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33% | R$ 828.000,00 |
Por fim, o último documento da Tabela Simples Nacional 2023 é o anexo V, que inclui prestadores de serviços intelectuais, como jornalistas, auditores, engenheiros e outras atividades de tecnologia.
| Receita bruta anual | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 15,5% | 0 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 18% | R$ 4.500,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 19,5% | R$ 9.900,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 20,5% | R$ 17.100,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 23% | R$ 62.100,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 30,5% | R$ 540.000,00 |
Além dos anexos da Tabela Simples Nacional 2023, é importante se atentar para o Fator R, um modificador de enquadramento.
Esse cálculo permite que o empresário possa contribuir com anexo III ou anexo IV, dependendo das suas despesas operacionais, principalmente com folha de pagamento.
Trata-se de um incentivo para aumentar a contratação de colaboradores em pequenas empresas.
Assim, prestadoras de serviços do Simples Nacional que possuem despesas com folha de pagamento superior a 28% da sua receita bruta anual se enquadram no anexo III, com alíquota de 15,5%, menor que a tabela V.
Dessa forma, vale a pena realizar esse cálculo na empresa, para definir se o pagamento pode ter deduções.
O Simples Nacional é um regime econômico criado para pequenos negócios, e vale a pena se vincular caso exista essa possibilidade.
Existem algumas determinações para autorizar o enquadramento, como atividades liberadas e faturamento.
No entanto, a maioria dos micro e pequenos empreendedores podem atuar nesse modelo, que oferece tributação reduzida, menor burocracia nos pagamentos e incentivo para crescimento.
Assim, vale a pena considerar esse regime, e ter mais facilidades na administração dos seus tributos desde o começo.
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