Ter maior controle sobre indicadores financeiros e como controlá-los é de extrema importância para qualquer empreendedor, independente do porte do seu negócio.
Um dos conceitos mais fundamentais para garantir a saúde financeira de uma empresa é o do capital de giro, e os impactos que a falta desta reserva podem trazer para a continuidade da operação.
O que é o capital de giro?
O capital de giro da empresa são todos os recursos financeiros necessários que ela precisa para se manter operando regularmente, ou seja, é a parte do investimento total que fica reservada para o pagamento de custos e despesas ao longo do tempo.
No início da empresa, o cálculo do capital de giro é realizado para avaliar quanto será necessário manter em caixa para conseguir cumprir com todas as obrigações da empresa de acordo com o planejamento efetuado para o negócio.
Porém não é apenas antes do início da empresa que se faz necessário avaliar este indicador, ele é uma ferramenta muito importante de controle e avaliação financeira de seu CNPJ.
O capital de giro da empresa demonstra quanto a empresa já em atividade tem disponível em seu ativo de alta liquidez – bens e direitos que podem ser convertidos rapidamente em dinheiro – para pagar suas obrigações de curto prazo como: fornecedores, impostos, salários de funcionários, etc.
Qual a diferença entre Capital Social e Capital de Giro?
Antes de entendermos melhor como calcular o capital de giro de sua empresa, é importante diferenciar este conceito do conhecido capital inicial.
Para realizar a abertura de sua empresa, é necessário que você e seus sócios, caso possua, planejem quanto será necessário investir para que o negócio comece a operação.
Este montante é o chamado capital inicial e deverá ser calculado com base na necessidade de compra de equipamentos, despesas iniciais, exigências legais de capacidade financeira para determinados segmentos, entre outros.
Já o capital de giro, como comentamos, é o montante necessário para que a empresa possa continuar suas atividades após a abertura e estruturação, ou seja, é o valor que financia a realização e manutenção da operação.
Como calcular o capital de giro?
Calcular o capital de giro vai exigir que você tenha em mãos o balancete atualizado de sua empresa, ou um controle gerencial atualizado.
Como comentamos, o capital de giro é diferença entre os ativos de alta liquidez da empresa, chamados de ativo circulante, e as obrigações de curto prazo, chamadas de passivo circulante.
CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO = ATIVO CIRCULANTE – PASSIVO CIRCULANTE
Mas o que são considerados ativos e passivos circulantes?
O conceito de circulante e não circulante é determinado pelo prazo de liquidez ou de pagamento de determinado item.
Os itens do ativo, que são os bens e direitos da empresa, são classificados por sua liquidez, ou seja, sua capacidade em serem convertidos em dinheiro.
Quando este prazo é inferior a 12 meses, ele é classificado como um ativo circulante.
Neste grupo podemos classificar:
- Dinheiro em espécie
- Saldo em contas bancárias
- Aplicações Financeiras de curto prazo
- Estoques
- Contas à receber
Já os passivos são as obrigações que a empresa tem com terceiros, seja ele um fornecedor, funcionário ou próprio governo.
A lógica para ser classificado como um passivo circulante é a mesma: ter vencimento inferior a 12 meses.
São alguns exemplos:
- Fornecedores
- Salários
- Impostos
- Despesas: Luz, Água, Internet
- Aluguel
Com os dados em mãos, basta deduzir o total das obrigações do total dos ativos e você terá o valor de seu capital de giro atual.
Por exemplo, vamos supor que sua empresa apresente a seguinte situação atual:
- Conta bancária: R$ 5.000,00
- Aplicações de curto prazo: R$ 5.000,00
- Estoque: R$ 10.000,00
- Fornecedores a pagar: R$ 2.000,00
- Salários a pagar: R$ 3.000,00
- Despesas do mês (água, luz, internet, aluguel): R$ 7.000,00
Seu capital de giro seria de R$ 8.000,00.
( 5.000,00 + 5.000,00 + 10.000,00 ) – ( 2.000,00 + 3.000,00 + 7.000,00) = 8.000,00
Ter consciência desse número é muito importante para saber se sua empresa tem capital suficiente para arcar com as obrigações de curto prazo no momento da análise.
Caso o resultado seja um número negativo, é um sinal de alerta!
Vale analisar a estrutura de custos da empresa, tentar estender os prazos com fornecedores, prazos de pagamento dos clientes, controlar os inadimplentes e outras ações para garantir que o fluxo de caixa da empresa não seja comprometido causando insuficiência de caixa e até mesmo a falência.
Qual é a importância do Capital de giro?
Ter controle e acompanhar o capital de giro da empresa é fundamental para manter o fluxo de caixa sempre saudável e garantir a continuidade do negócio, evitando surpresas desagradáveis.
É importante saber, que o valor do capital de giro está relacionado a outros fatores importantes e que são particulares de cada empresa.
Por isso é muito importante contar com o apoio de uma contabilidade que entenda suas necessidades e conheça a sua operação para lhe auxiliar nesta missão.
Um destes fatores é o ciclo financeiro da empresa.
Ele corresponde ao caminho e ao tempo que o dinheiro leva para sair da empresa desde a compra a prazo com um fornecedor até o momento que este valor retorna para a empresa como lucro das vendas.
Esta análise demonstra que durante os 40 dias após o pagamento do fornecedor até o recebimento pelo produto vendido a empresa precisa de capital próprio para operar.
Isso significa que possivelmente uma empresa com este ciclo financeiro precisaria de um capital de giro – reserva – maior para o caso de precisar pagar outras contas durante este período.
Como conseguir Capital de Giro?
Para analisar qual o capital de giro de sua empresa, explicamos todos os itens que você precisa ter em mãos: ativo circulante e passivo circulante.
Mas como comentamos no item anterior, o capital de giro ideal irá depender de alguns outros fatores particulares de seu negócio, como por exemplo:
- Ciclo Operacional
- Ciclo Financeiro
- Sazonalidade
- Índice de Inadimplência de Clientes
Por exemplo, uma empresa que fabrica um produto, possui um ciclo de produção – ciclo operacional e financeiro – muito maior do que uma empresa que apenas trabalha com revenda.
Um prestador de serviços, por sua vez, tem despesas diferentes e conta com uma sazonalidade que pode comprometer muito mais o caixa por conta do volume de operações.
Ou seja, contar com o apoio de uma contabilidade que entenda sua operação e possa lhe auxiliar a entender melhor sobre o cálculo, além de fornecer os dados para o cálculo, é de extrema importância para que você tenha uma gestão financeira de qualidade.
Dicas para manter o capital de giro saudável
Agora que você já entendeu um pouco mais sobre o que é o capital de giro e a importância de sempre controlar esse indicador, seguem algumas dicas para garantir uma melhor análise e melhores resultados:
1. Planejamento é tudo
Sem dúvidas você já deve ter ouvido muito sobre a importância do planejamento para garantir o sucesso de uma empresa, mas na prática ainda é muito comum empresários começarem a abertura da empresa sem terem nenhuma idéia sobre custos, formação de preço, comercial, fluxo de operação, etc.
Sem conhecer o mínimo do segmento que se pretende atuar e não se atentando para estas questões de gestão da empresa, o caminho para o sucesso será provavelmente mais lento.
Então, é muito importante se planejar!
2. Tenha disciplina
Não vale realizar o planejamento ou ter o capital de giro calculado e perder o controle no meio do caminho, gastando a reserva para cobrir outras despesas.
Ter disciplina com o financeiro da empresa é o primeiro passo para garantir que você está preparado para qualquer imprevisto.
3. Saiba negociar
Entender o seu ciclo operacional e financeiro e conseguir negociar com seus fornecedores e clientes é muito importante para manter o capital de giro sempre saudável.
Caso seu capital de giro permita, prefira negociar descontos para pagamentos à vista com os fornecedores.
Do contrário, busque estender as condições de pagamento, fazendo com que a empresa fique o menor tempo possível sendo financiada com o capital de giro.
Para os clientes, quanto mais rápido o recebimento ocorrer e com as menores taxas, melhor. Por isso, incentivar pagamentos à vista podem ser uma boa pedida.
4. Revisite seus custos
Regularmente, avalie sua estrutura de custos e identifique o que pode ser reduzido ou até mesmo cortado.
Uma tarefa muito importante que deve ser realizada para garantir seu fluxo de caixa é a conciliação dos recebimentos por cartão de crédito.
Revisitar as taxas da administradora, conferir as operações mensalmente e negociar sempre vão trazer mais lucratividade ao seu negócio.
5. Analise capital de terceiros
Caso a empresa precise pagar dívidas que não podem ser negociadas, procurar instituições financeiras para conseguir capital, seja através de antecipação de recebíveis, empréstimos, linhas de crédito, pode ser uma alternativa.
É sempre importante tomar muito cuidado com as taxas de juros dessas operações, garantias futuras exigidas e se a empresa conseguirá arcar com esta nova obrigação.
6. Pesquise, planeje e negocie!
Administrar o capital de giro é uma atividade que exige atenção, disciplina e monitoramento constante pois irá refletir diretamente nas decisões da empresa quanto a compras, vendas e administração de recursos.
Acompanhe de perto seus indicadores financeiros e revisite suas análises sempre que necessário para garantir um capital de giro saudável para sua empresa!
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Fonte: Contabilizei
