Estamos em um cenário de pós-pandemia e de uma economia incerta, cujo comportamento no Brasil precisará ser acompanhado principalmente devido à recente eleição presidencial. Porém, quando se trata de gestão empresarial, algumas coisas não mudam, como a importância do bom gerenciamento do fluxo de caixa em cenários de crise.
Com ampla experiência no mercado corporativo e à frente da MORCONE Consultoria Empresarial, auxiliando empresas de diferentes portes e segmentos a recuperarem a saúde financeira em suas operações, hoje quero falar sobre o fluxo de caixa e por que sem seu bom gerenciamento tantos problemas podem surgir.
Sem gestão de fluxo de caixa, não é possível ter uma empresa sustentável no mercado
Na administração de uma empresa, o gerenciamento do fluxo de caixa é uma das atividades mais importantes, mas não costuma ser uma tarefa fácil para muitos gestores.
Um bom planejamento de caixa é a condição primordial para colocar as finanças em dia, evitando crise de liquidez, porque se uma empresa não tem recursos financeiros e não consegue realizar novos financiamentos, isso compromete a sua permanência no mercado.
Esse é um problema que costuma ser recorrente entre pequenos e médios negócios que enfrentam problemas com o gerenciamento do fluxo de caixa que envolve desde o não pagamento de seus clientes a despesas que não estavam previstas.
Todos os valores que entram e saem do caixa do negócio precisam ser controlados para que o empreendedor tenha uma visão do presente e futuro do saldo disponível, ou seja, ter esse controle é fundamental para tomadas de decisão estratégicas.
Ter uma boa gestão do fluxo de caixa é importante para que o gestor saiba o quão necessário seria obter linhas de crédito para manter a empresa equilibrada financeiramente, com um capital de giro adequado para novos investimentos ou emergências que possam surgir.
Dentre os fatores que podem levar a problemas no fluxo de caixa, estão:
- Desconhecimento das fontes de receita;
- Projeções financeiras insuficientes;
- Atuar com um modelo de negócio excessivamente arriscado;
- Clientes inadimplentes;
- Oferta de produtos ou serviços a uma margem de lucro muito baixa;
Entre outros.
Dicas práticas para equilibrar o fluxo de caixa em cenários desafiadores
Não misture finanças pessoais com as da empresa
Este é um erro primário entre os empresários e ocasiona em grande risco ao controle financeiro da empresa, já que atua “mascarando” as finanças, fazendo com que o gestor não saiba ao certo o valor real que tem em caixa.
Com as receitas misturadas, fica impossível analisar a viabilidade econômico-financeira do negócio, assim como fazer ajustes nas despesas ou em estratégias de venda para atrair os clientes.
Tenha disciplina na atualização do fluxo de caixa diariamente
Muitos empresários têm o hábito de avaliar o fluxo de caixa apenas no fim do mês, o que pode levar a surpresas desagradáveis, ainda mais em um cenário de incertezas da atual economia.
A atualização diária do fluxo de caixa é muito importante e não se deve deixar essa atividade para depois, é preciso ter uma disciplina e contar com bons recursos tecnológicos como softwares e profissionais que possam auxiliar.
Categorize as contas da empresa
Muitas empresas encontram problemas quando não têm os seus gastos e despesas divididos, ou quando não conseguem acompanhar a evolução no processo.
As entradas e saídas costumam se diferenciar entre os gastos, por isso, a utilização de planilhas ou de softwares específicos para a realização deste tipo de controle é fundamental. A categorização ajuda o empresário na tomada de decisões, assim como no planejamento de cotas e otimização de recursos para cada categoria.
Não registre valores que ainda não entraram
Muitos empreendedores cometem o grave erro de registrar valores antes de terem entrado no caixa e isso é muito perigoso, afinal, o resultado precisa mostrar a situação real do negócio com base nos recebimentos já ocorridos.
E aí você pode pensar: e quanto aos pagamentos parcelados? A atualização deve acontecer a cada parcela recebida. Aliás, vendas a prazo e inadimplência afetam diretamente a saúde financeira do negócio.
É preciso contar com uma reserva financeira
A reserva financeira é essencial porque nunca se sabe quais serão os imprevistos, dessa forma, evita que o negócio tenha que recorrer a empréstimos e, até mesmo, em casos mais graves, que feche as suas portas.
Use o fluxo de caixa como ferramenta de gestão
O fluxo de caixa permite ao empresário que consiga se planejar a curto e longo prazo, além disso, auxilia-o a realizar comparações de despesas e receitas, analisando o comportamento das finanças da empresa.
É a partir do fluxo de caixa que importantes decisões podem ser tomadas como saber se existem recursos suficientes para a realização de investimentos, se será necessário maior capital de giro, etc.
Ao identificar a necessidade de crédito, por exemplo, nem sempre será necessário recorrer a uma linha de crédito, pois uma redução ou corte de despesas já poderá ser o suficiente.
Recapitulando, o fluxo de caixa permite avaliar:
- Saldo do capital de giro;
- Saldo para possíveis investimentos de curto e longo prazo;
- Saldo negativo;
- Despesas fixas e variáveis pendentes e já pagas.
É fundamental garantir o controle financeiro e o fluxo de caixa é um dos instrumentos de gestão mais importantes para o controle total das finanças.
Em um cenário de incertezas, ter o controle financeiro permite maior efetividade ao planejar ações futuras para manter a sustentabilidade do negócio no mercado.
Por Carlos Moreira, há mais de 35 anos atuando em diversas empresas nacionais e multinacionais como Manager, CEO (Diretor Presidente), CFO (Diretor Financeiro e Controladoria) e CCO (Diretor Comercial e de Marketing)