Como declarar seus investimentos na Bolsa de Valores no IR 2026

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O período de prestação de contas com o Leão exige atenção redobrada de quem investiu na Bolsa de Valores em 2025. Embora o processo pareça intimidador, a Receita Federal busca clareza sobre dois pontos principais: o que você possui em carteira e quanto você lucrou (ou perdeu) com essas movimentações.

Para o investidor, o segredo do sucesso reside na organização prévia dos documentos e no entendimento de que o valor declarado deve ser sempre o de aquisição, e não a cotação atual de mercado.

Ficha de Bens e Direitos

A primeira etapa ocorre na ficha de “Bens e Direitos”. Aqui, o contribuinte deve listar cada ativo — ações, fundos imobiliários (FIIs), ETFs ou BDRs — detalhando o custo médio de compra.

É um erro comum tentar atualizar o valor das ações pelo preço de fechamento do ano; a regra correta é manter o valor investido originalmente, somando-se as taxas de corretagem e emolumentos.

Portanto, no campo de discriminação, o investidor deve ser minucioso, informando a quantidade de títulos, o código de negociação (ticker), o CNPJ da empresa ou fundo e a corretora utilizada.

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Diferença entre lucros e proventos

Um ponto que costuma gerar confusão é a distinção entre o rendimento que cai na conta e o lucro obtido na venda de um papel. Os dividendos, por exemplo, são isentos de imposto e devem ser informados na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

Já os Juros sobre Capital Próprio (JCP) sofrem tributação na fonte, exigindo que o investidor os lance na ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”.l

Para quem realizou vendas ao longo de 2025, o preenchimento da ficha de “Renda Variável” é obrigatório. No caso das ações, existe o benefício da isenção para vendas totais de até R$ 20 mil dentro do mesmo mês, desde que não sejam operações de “Day Trade”. Se o lucro vier de Fundos Imobiliários ou ETFs de renda variável, não há isenção: qualquer ganho deve ter tido o imposto pago via DARF até o mês seguinte à venda.

A declaração anual serve para consolidar esses dados. É também o momento de informar os prejuízos acumulados. Se o investidor teve perdas, ele pode registrá-las para abater de lucros futuros, reduzindo a carga tributária em operações posteriores.

Atenção aos limites de obrigatoriedade

Vale lembrar que, em 2026, nem todo investidor de Bolsa é obrigado a declarar apenas por possuir uma ação. A obrigatoriedade recai sobre aqueles que realizaram vendas superiores a R$ 40 mil no ano ou que obtiveram lucros tributáveis em qualquer mês.

No entanto, se o contribuinte já estiver obrigado a declarar por outros motivos — como a posse de bens acima de R$ 800 mil ou rendimentos tributáveis superiores ao limite estabelecido — todos os ativos da Bolsa deverão constar no formulário, independentemente do valor.

A recomendação da Receita Federal é para não deixar nada para última hora. Baixar os informes de rendimentos diretamente nos portais das corretoras e manter uma planilha de controle de preço médio são passos essenciais para evitar cair na malha fina por erros de digitação ou omissão de dados.

Ana Luzia Rodrigues

Ana Luzia Rodrigues é formada em Comunicação Social pela Universidade Estácio de Sá e já atua na profissão há mais de 30 anos. Já foi repórter, diagramadora e editora em jornais do interior e agora atua na mídia digital. Possui diversos cursos na área de jornalismo e já atuou na Câmara Municipal de Teresópolis como assessora de imprensa.