Investimentos em criptoativos precisam ser declarados no Imposto de Renda: veja como fazer

Investimentos em criptoativos precisam ser declarados no Imposto de Renda: veja como fazer / Imagem: Freepik

Com o prazo para entrega da declaração do Imposto de Renda se encerrando em 30 de maio, é fundamental que investidores em criptoativos fiquem atentos às exigências da Receita Federal. Mesmo transações simples com criptomoedas — como transferências entre carteiras — já são consideradas movimentações e, em muitos casos, devem ser informadas no IR.

Quem alerta é Valdir Amorim, Especialista em IR da IOB, empresa que combina tecnologia avançada e expertise em legislação para apoiar contadores e empresas em suas rotinas fiscais. “A depender do valor, operação com cripto, incluindo compra, venda ou movimentações internas entre exchanges ou wallets, precisa ser registrada pelo contribuinte”, destaca.

Quem deve declarar?

Deve declarar na ficha bens e direitos, quem possui criptoativos com valor de aquisição igual ou superior a R$ 5 mil. Além disso, sempre que houver ganho de capital no mês que seja superior a R$ 35 mil — ou seja, lucro na venda de um criptoativo — o imposto correspondente deve ser calculado e pago separadamente, até o último dia útil do mês seguinte ao do ganho, no código de receita 4600.

Como não há cotação oficial desses ativos, o investidor deve guardar notas fiscais, extratos e comprovantes das transações como forma de respaldo em caso de questionamentos da Receita Federal.

Passo a passo para declarar:

Acesse a ficha “Bens e Direitos” no sistema do Imposto de Renda;
No Grupo 08 – Criptoativos, escolha o código que representa seu ativo:
1. 01 – Bitcoin (BTC);
2. 02 – Altcoins (ex: Ether, XRP, Litecoin);
3. 03 – Stablecoins (ex: USDT, BRZ, USDC, DAI);
4. 10 – NFTs;
5. 99 – Outros ativos digitais;
Informe se é autocustodiante ou não. Se não, informar o CNPJ do Custodiante. No campo Discriminação desta ficha Informe o valor que você pagou na compra dos ativos e não o valor atual de mercado, mesmo que o valor de mercado tenha subido ou caído desde então. Se houve várias compras no ano, é preciso somar todas; Por exemplo, se houve três compras durante o ano de 2024, como por exemplo uma de R$ 4 mil, outra de R$ 1 mil e outra de R$ 5 mil, informar o custo total de R$ 10 mil. Para compras em dólar: converta pela PTAX do dia;
Detalhe o tipo do criptoativo, a quantidade adquirida e onde ele está guardado — seja em uma corretora (incluindo nome e CNPJ) ou em uma carteira digital própria; É importante destacar que tipos diferentes devem ser preenchidos em itens separados.
Em casos em que a Receita já trouxe a informação Pré-preenchida, revise os dados: o valor de aquisição costuma vir zerado, sendo necessário corrigi-lo manualmente.

“Quem investe em criptoativos precisa estar ciente de que declarações incorretas ou a omissão de informações podem resultar em penalidades. É fundamental buscar conhecimento sobre as regras e entender a importância de declarar corretamente, mesmo em casos de movimentações aparentemente simples”, orienta Valdir.

Que cuidados deve ter para não cair na Malha Fina?

Mantenha registros separados de todas as operações;
Atualize a ficha Bens e Direitos após cada venda;
Declare todas as operações, mesmo as isentas;
Guarde os comprovantes de todas as operações; e
Preencha o campo Discriminação com todos os detalhes.

IOB I Tecnologia e Inteligência

A IOB une Inteligência em legislação e Tecnologia avançada para resolver os desafios de contadores e empresas. Referência nas áreas fiscal, contábil, tributária, trabalhista, previdenciária e jurídica, se destaca pela confiabilidade aliada às soluções tecnológicas, inteligentes e humanizadas para cada cliente.